走私普通货物罪货主、报关代理、供货方,谁才是主犯?

2021-06-09 09:42:45 来源: 浏览:
5月26日,广州警方联合广州海关缉私局、黄埔海关缉私局、广州海警局、市农业农村局、广州海事局等单位,在广州、中山、佛山和珠江口水域开展了第一轮打击走私“百日攻坚”专项行动,并在广州增城、从化和中山、佛山等地开展专项收网行动,摧毁了一个特大走私冻品作案团伙,抓获犯罪嫌疑人34名,在中山市西区某冻库查获涉走私冻品25吨,全案共查获涉走私“三无”船舶49艘,其中“大飞”29艘,“小飞”16艘。
 
以丁一元和王敏两位刑事案件律师合办的走私普通货物案(内存、主控芯片)为例,罗某于去年6月10日被指控偷逃税款900多万元(9274137.34元),在起诉意见书中没有被认定为从犯,原本量刑应在十年以上,因法院采纳了辩护人提出的从犯辩护意见,今年5月14日收到一审判决结果,在具有前科以及偷逃应缴税额特别巨大的情况下,减轻处罚判处有期徒刑四年。
 
可见,走私违法犯罪中,区分主从犯对于涉案人员而言尤关重要。因为,从犯的认定,立竿见影的效果便是量刑降档,是关乎自由的大事。所以,刑事案件律师在走私普通货物案件的辩护工作中,想要为当事人获得更轻的量刑,除了争取认定单位犯罪外,还要争取认定从犯地位。
 
通过分析北京、上海、广州等地中高级法院的走私案件刑事裁判文书,发现法院判断此类案件的主从犯标准,通常不在于是货主、报关代理、供货方,主要是审查:在共同犯罪中,由谁主导采取逃避海关监管的方式通关,并获得主要利益。
 
以下是认定走私普通货物案件主犯的裁判理由:
 
一、(2021)粤06刑初20号,广东省佛山市中级人民法院认为:
被告人负责买船、招募船员、驾船出海运载冻品入境等,行为积极主动,系起组织、指挥作用的人员,起主要作用,是主犯。
 
二、(2020)粤01刑初518号,广东省广州市中级人民法院认为:
在共同犯罪中,被告人负责国内揽货,前期参与策划货物通关,后期采取包税方式委托同案人进口汽车配件,向同案人支付相关费用,是主犯。
 
三、(2020)粤刑终1428号,广东省高级人民法院认为:
关于上诉人提出其只是中间介绍人,一审认定其是主犯不当的意见,经查,银行流水、同案人的电子邮件、微信聊天记录等书证,证人证言,以及原审被告人的供述一致证明,上诉人积极实施代理货主将货物从境外运至境内,与货主和具体包税进口环节人员之间联系沟通,并实施包税费用交接、物流运输联系沟通等具体行为,以从中赚取差价牟利。尽管上诉人并非具体通关环节的直接行为人,亦非走私行为最大获益人,但上诉人在共同走私犯罪中积极主动参与各相关环节,地位重要,并非从犯。
 
四、(2017)苏刑终291号,江苏省高级人民法院 认为:
上诉人作为供货方代表主动联系并商谈走私柴油事宜,并负责供货海船与接油江船之间的沟通联系,在趸船上引导海船卸油,监督海船运油数量,负责核对卸油数量,负责发送账号并收取货款,在犯罪中处于重要地位、起积极作用,是否供货方真正货主不影响认定为主犯。
 
五、(2015)三中刑初字第00596号,北京市第三中级人民法院认为:
被告人系走私犯意的提起者,且实际控制付汇渠道,在走私犯罪中起决定和指挥作用,系主犯。
 
六、(2010)沪一中刑初字第157号,上海市第一中级人民法院认为:
被告人为牟取非法利益,违反海关法规,逃避海关监管,通过包税的方式,委托他人采用伪报品名、低报价格的方法向海关申报进口货物,在共同犯罪中,处于主要地位,应认定为主犯。
 

附:
华南虎刑辩联盟丁一元律师团队
办理的十大走私案件
1.【轻判缓刑】陈某辉,中山某公司报关员走私废物(限制进口废塑料14000多吨),经努力协调成为中山市首宗认罪认罚案,中山市中级人民法院判走私废物罪,处2年有期徒刑,缓刑3年。【(2018)粤20刑初166号】

2.【从犯轻判】刘某军,海关总署督办“305”专案,走私普通货物罪(牛、羊皮),偷逃税额人民币近1400万元,经辩护认定从犯,得以在法定刑以下减轻处罚,广州市中级人民法院轻判3年。【(2015)穗中法刑二初字第92号】

3.【从犯轻判】东莞某公司老板罗某走私普通货物案(内存、主控芯片),被指控偷逃税款900多万元(9274137.34元),在起诉意见书中没有被认定为从犯,且具有前科(缓刑)以及偷逃应缴税额特别巨大的情况下,原本量刑应在十年以上,因法院采纳了辩护人提出的从犯辩护意见,东莞市中级人民法院一审判处有期徒刑4年。【(2020)粤19刑初172号】

4.【重罪轻判】陈某成,走私珍贵、濒危动物制品(象牙和犀牛角),涉案货值1000万余元,经辩护认定从犯,广州市中级人民法院从轻处罚刑有期徒刑5年。【(2014)穗中法刑二初字第144号】

5.【二罪辩一罪】何某斌,指控走私武器罪(符合枪支标准仿真枪388支)、走私国家禁止进出口货物罪两罪,一审走私武器罪无罪辩护成功,仅以走私国家禁止进出口货物定罪,广州市中级人民法院轻判4年。【(2014)穗中法刑二初字第132号】

6.【缓刑】蔡某夫妇,利用广西边贸政策,走私普通货物(冻海产品)进境,涉案金额过亿,偷逃税款1000多万,福州市中级人民法院开庭从上午9点至次日凌晨1点,最后妻子被判处有期徒刑3年,缓刑4年。【(2014)榕刑初字第212号】

7.【从犯缓刑】广东顺德某贸易有限公司报关员麦某健,走私普通货物(柚木,偷逃税额达1100万元),经辩护认定为从犯,广州市中级人民法院判处有期徒刑3年,缓刑4年。【(2013)穗中法刑二初字第97号】

8.【降低数额】公司股东黄某玲,包税接单转包下家进口电子产品,构成走私普通货物罪,指控偷逃税数额逾1820万,经辩护将数额降低至687万并认定为从犯,得以轻判4年。【(2012)穗中法刑二初字第28号】 

9.【改变定性】增城市某贸易有限公司董事长高某华(台湾人)走私普通货物(化工产品),经辩护由个人走私更改定性为单位犯罪,并认定自首,“实报实销”,广州市中级人民法院判处8个月15天。【(2005)穗中法刑二初字第132号】

10.【重罪轻判】荷兰人梁某飞(LIANG M FEI),走私制毒物品罪。从天津港走私制毒物品胡椒基甲基酮15吨、苯基丙酮8吨出口非洲,经辩护予以从轻处罚,苏州市中级人民法院轻判4年。【(2002)苏中刑初字第37号】
 

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